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莫薩克·馮賽卡律師行

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莫薩克·馮賽卡律師行
Mossack Fonseca & Co.
總部巴拿馬巴拿馬城
雇員人數500+[1]
重要人物CEO魯本·埃爾南德斯（Rubén Hernández）[2]
創建時間1977年，​47年前​（1977）
創始人尤爾根·莫薩克（英語：Jürgen Mossack）、拉蒙·馮賽卡·莫拉
網站
mossfon.com
莫薩克·馮賽卡總部

莫薩克·馮賽卡律師行（英語：Mossack Fonseca & Co.）是一家巴拿馬律師事務所和企業服務提供商，在全球擁有40多個辦事處[3][1]。2016年，事務所文檔中的大量文件被新聞媒體曝光，巴拿馬文件中泄漏了離岸避稅港的信息，引起了全球媒體的廣泛關注。

歷史與業務領域

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事務所由尤爾根·莫薩克（英語：Jürgen Mossack）於1977年創立，拉蒙·馮賽卡·莫拉於1986年加入[4]。其專門從事商業法，信託服務，投資者諮詢和國際結構工作[5]。它還提供知識產權保護和海事法服務[6][1]。

尤爾根·莫薩克（英語：Jürgen Mossack）
拉蒙·馮賽卡·莫拉

2013年，事務所被描述成共同代表在巴拿馬註冊的超過半數公司的七家公司之一[7]。事務所在其各辦事處中還擁有多個在巴拿馬註冊的公司[8]。它是企業服務行業內最大的事務所之一[3]。 但創始人聲稱，該事務所只占全球金融服務法律行業的5％左右[9]。

事務所被《經濟學人》報形容為「守口如瓶」[3]。

辦事處與國際業務

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該事務所在中國設有九個辦事處[3]，拉丁美洲有多個[10]，其他位於美國和歐洲[5]，其中有兩個在瑞士[11]。事務所的律師被派往國外推廣巴拿馬和巴拿馬的金融產品[12]。

英屬維爾京群島

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莫薩克於1987年開始在英屬維爾京群島運營。自成立以來，事務所在該島擁有超過10萬家公司。[13]

紐埃

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事務所與紐埃國進行磋商，後者試圖成為離岸金融中心，並通過他們的巴拿馬總部為全國專門管理該業務[14][15]。不過，2001年美國銀行開始禁止銀行轉賬到紐埃，導致業務於2005年關閉[13]。事務所的客戶帳戶從紐埃轉移到美屬薩摩亞[16]。

爭議

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事務所涉嫌幫助外國公民逃避當地稅法[17][18][16]和國際制裁[16][19]。事務所的創辦人認為這只是幫助這些客戶保護隱私，並且它現在符合「了解你的客戶」的規定[9]。

阿根廷洗錢

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主條目：K-資金路線

2014年，莫薩克·馮賽卡（MF）企業服務受到一個對沖基金的傳喚，後者謀求收回阿根廷政府的資金。該基金稱MF創造了空殼公司將來自政府的資金傳遞給基什內爾家族的盟友拉薩·羅貝茲（英語：Lázaro Báez）。[13][16]莫薩克·馮賽卡聲稱這不是MF企業服務的擁有者，但內華達州的法官裁定針對莫薩克·馮賽卡的傳票是有效的[13][20][21]。

德國商業銀行

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2015年2月，在德國政府對洗錢和德國商業銀行的逃稅計劃的調查中，事務所牽涉其中。[18][22]

巴西石油

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主條目：洗車行動

2016年1月，事務所巴西辦事處的員工被指控與當時的巴西石油公司腐敗醜聞有關。在這種情況下，法官指控「莫薩克·馮賽卡為離岸團體的開辦提供服務，至少四家代理商參與了洗錢計劃」[23]。事務所回應道巴西辦事處是「特許經營」，不受巴拿馬的主辦公室控制[13]。事務所創始人辭去巴拿馬政府顧問一職以着眼於巴西的指控，並說事務所已經澄清[9]。

「巴拿馬文件」泄露

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主條目：巴拿馬文件

2016年4月3日，德國《南德意志報》報道事務所1150萬份機密文檔已被泄露給記者。這些文檔被稱為「巴拿馬文件」，披露了客戶如何將數十億美元藏於避稅港[24]。其包含的文檔可追溯到20世紀70年代，2.6太字節的文件由匿名人士在2015年提供給《南德意志報》，隨後移交給總部設在華盛頓的國際調查記者同盟（ICIJ）[25][26][27]。

事務所表示這一報導「曲解」了他們的工作和他們提供給客戶的服務[28]。他們已通知客戶媒體獲得的文件是侵入電子郵件服務器的黑客獲取的[29]。《福布斯》認為該事務所的信息安全較差，關鍵工具還在使用舊版本[30]。

參考資料

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  1. ^ 1.0 1.1 1.2 The Legal 500 > Mossack Fonseca 網際網路檔案館的存檔，存檔日期2016-04-07. The Legal 500
  2. ^ Mossack Fonseca se une al Programa 「Mi Escuela Primero」 網際網路檔案館的存檔，存檔日期2016-04-07., SumaRSE, 15 December 2015.
  3. ^ 3.0 3.1 3.2 3.3 Shells and shelves. The Economist. April 7, 2012 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2013-03-14）. 
  4. ^ Graham, David A. What is Mossack Fonesca, the Law Firm in the Panama Papers?. The Atlantic. Atlantic Media. 4 April 2015 [5 April 2016]. （原始內容存檔於2020-03-01）. 
  5. ^ 5.0 5.1 Mossack Fonseca:About the Group. MossFon.com. Mossack Fonseca & Co. [2016-04-04]. （原始內容存檔於2016-04-07）. Our ... professionals specialize in trust services, wealth management, international business structures, and commercial law, among other areas. 
  6. ^ Raquel Arauz. The Importance of Registering Your Brand. Mossack Fonseca. November 26, 2014 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2016-04-07）. 
  7. ^ Alma Solís. Acciones al portador provocan divisiones. La Estrella de Panamá. March 8, 2013 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2013-03-13） （西班牙語）. 
  8. ^ José María Olmo. González pasa al ataque contra el SUP por las acusaciones sobre su ático. El Confidencial. February 15, 2013 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2019-12-04）. 
  9. ^ 9.0 9.1 9.2 Webber, Jude. Mossack Fonseca founder dismisses Panama Papers as ‘witch hunt’. Financial Times. 2016-04-05 [2016-04-05]. ISSN 0307-1766. （原始內容存檔於2016-09-08）. 
  10. ^ Panama Papers: Secret offshores trace back to Brickell condo featured on ‘Miami Vice’. miamiherald. [2016-04-05]. （原始內容存檔於2020-11-19）. 
  11. ^ Samuel Gerber. O wie schön ist Panama – für Steuerflüchtlinge. Handelszeitung（德語：Handelszeitung）. February 24, 2010 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2020-11-25）. 
  12. ^ Panama's the Place to be. Isle of Man Examiner. November 1, 2001 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2013-04-13）. 
  13. ^ 13.0 13.1 13.2 13.3 13.4 Hamilton, Martha. Panamanian Law Firm Is Gatekeeper To Vast Flow of Murky Offshore Secrets. International Consortium of Investigative Journalists. 2016-04-03 [2016-04-04]. （原始內容存檔於2016-04-05）. 
  14. ^ Findley, Michael G.; Nielson, Daniel L.; Sharman, J. C. Global Shell Games: Experiments in Transnational Relations, Crime, and Terrorism. Cambridge University Press. 2014-01-23 [2016-04-07]. ISBN 9781107729681. （原始內容存檔於2021-03-03） （英語）. 
  15. ^ Fossen, Anthony Van. Tax Havens. University of Queensland Press（英語：Univ. of Queensland Press）. 2012-01-01 [2016-04-07]. ISBN 9781921902239. （原始內容存檔於2021-02-28） （英語）. 
  16. ^ 16.0 16.1 16.2 16.3 Silverstein, Ken. The Law Firm That Works with Oligarchs, Money Launderers, and Dictators. Vice. Vice Media. 3 December 2014 [16 December 2014]. （原始內容存檔於2016-04-04）. 
  17. ^ Trevor Cole. How I learned to avoid the taxman in the British Virgin Islands. Globe & Mail. January 27, 2011 [March 8, 2013]. （原始內容存檔於2021-03-09）. 
  18. ^ 18.0 18.1 Leyendecker, Hans. Steueraffäre erschüttert Commerzbank. [26 February 2015]. （原始內容存檔於2021-02-14） （德語）. 
  19. ^ Cox, Simon. Panama Papers: Mossack Fonseca 'helped firms subject to sanctions'. BBC News. 4 April 2016 [5 April 2016]. （原始內容存檔於2018-12-26）. 
  20. ^ Heuer, Mike. Judge OKs hunt for Argentine millions. Courthouse News Service. 2015-03-18 [2016-04-04]. （原始內容存檔於2016-04-07）. 
  21. ^ Pearson, Sophia. Singer Gets OK to Chase Argentina Money Trail to Nevada. Bloomberg.com. 2014-08-13 [2016-04-05]. （原始內容存檔於2021-03-09）. 
  22. ^ Braecher, Michael. In Panama, a German King of Shell Companies. Handelsblatt Global Edition. 2015-03-09 [2016-04-04]. （原始內容存檔於2016-04-07） （美國英語）. 
  23. ^ Mossack Fonseca employees face charges in Brazil. La Prensa. 2016-01-28 [2016-04-04]. （原始內容存檔於2016-04-04）. 
  24. ^ Harding, Luke. Revealed: the $2bn offshore trail that leads to Vladimir Putin. The Guardian. 3 April 2016 [3 April 2016]. （原始內容存檔於2016-04-04）. 
  25. ^ Data trove offers glimpse of how the rich hide their money. Associated Press. April 4, 2016 [April 4, 2016]. 
  26. ^ Bilton, Richard. Panama Papers: Mossack Fonseca leak reveals elite's tax havens. BBC News. April 4, 2016 [2016-04-07]. （原始內容存檔於2018-07-30）. 
  27. ^ The Panama Papers. International Consortium of Investigative Journalists. [2016-04-07]. （原始內容存檔於2018-02-10）. 
  28. ^ Statement Regarding Recent Media Coverage. Mossack Fonseca. 2016-04-04 [2016-04-05]. （原始內容存檔於2016-04-05）. 
  29. ^ Urreiztieta, Esteban. Los papeles de Panamá: Pilar de Borbón, Messi y Almodóvar, entre los investigados. El Español. 2016-04-03 [2016-04-05]. （原始內容存檔於2020-11-08）. 
  30. ^ Fox-Brewster, Thomas. From Encrypted Drives To Amazon's Cloud -- The Amazing Flight Of The Panama Papers. Forbes. 2016-04-05 [2016-04-05]. （原始內容存檔於2021-03-07）. 

外部連結

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