法证会计组
| 法证会计组 Forensic Accounting Group | |
|---|---|
| 成立时间 | 2012年8月至今 |
| 国家／地区 |  香港 |
| 部门 | 廉政公署 |
| 上级机构 | 执行处支援小组 |
| 领导 | |
| 现任主管 | 总法证会计师（署任）吴启平 |
| 人员装备 | |
| 规模 | 10名 |
法证会计组（英文：Forensic Accounting Group）前身为财务调查组（英文：Financial Investigation Group），隶属于香港廉政公署执行处支援小组，其主要责任为追踪资金流，协助其他部门寻找可疑交易及提供搜证意见，并且打击涉及上市公司的贪污罪行。在需要时，在法院上以专家的身份担任证人。
组织
[编辑]法证会计组由总法证会计师出任主管，领导9名人员，职级分别为总法证会计师、高级法证会计师及法证会计师。
- 一队负责案件初期事务，包括分析账目及资金流向等，及向调查员提供意见
- 一队负责在检控过程中担任专家证人。
历任主管
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历史
[编辑]至2011年，涉及财务调查事务的案件有达93宗，涉及款额达82亿港元，涉及交易数目接近6,500项，即平均每宗案件涉及交易近70项。同年8月，有见于涉及上市公司的贪污案件愈来愈复杂，涉案人通常都是熟悉会计及财务知识的专业人士，而且上市公司所牵涉的贪污案件不时都涉及董事等高层人士，其手法有虚构公司账目及营业额以符合上市规定、伪造虚假交易挪用公司资金及榨取信贷额等，亦可以牵连到其子公司、境外及空壳公司等，对于调查案件初期资料实在有限，对执法机关的调查难度极高。廉政公署遂成立法证会计组，专门负责相关事务[1][2][3][4][5]。
遴选训练
[编辑]投考加入法证会计组的人员必须拥有专业会计师资格，并且拥有最少两年法证会计或者财务调查经验。
成功投考加入的人员将会接受训练，内容包括《香港法律》及证据准则等[6]。
参考文献
[编辑]- ^ 廉署年内成立“法证会计组” （页面存档备份，存于互联网档案馆） 《星岛日报》 2012年7月4日
- ^ 廉署设法证会计师打击贪污 《星岛日报》 2011年11月25日
- ^ 廉署“法证会计组”针对追赃 （页面存档备份，存于互联网档案馆） 《星岛日报》 2012年5月7日
- ^ 廉署法证会计助查上市公司 （页面存档备份，存于互联网档案馆） 《太阳报》 2011年11月25日
- ^ 廉署设法证组 查商业贪污诈骗 互联网档案馆的存档，存档日期2012-07-26. 《成报》 2012年7月15日
- ^ 廉署法证会计抽丝剥茧 财务诈骗趋复杂 一案查200箱文件 （页面存档备份，存于互联网档案馆） 《明报》 2012年12月31日