草稿:法國平民儲蓄存款簿

法國平民儲蓄存款簿（法語：livret d'épargne populaire；縮寫：LEP）是一個於1982年創立的免稅儲蓄帳戶，僅限於收入適中的成年人使用，其收益率相較於其他免稅儲蓄帳戶更具優勢。截至2024年2月底，平民儲蓄帳戶中的存款總額達到752億歐元，是其創立以來的最高總額。

特徵

根據法國銀行的信息：

• 開戶最低存款：30歐元。
• 每月存款：0歐元（自10歐元起可自由存款）。
• 存款上限：截至2023年10月1日，存款上限為10,000歐元（不包括利息的資本化，之前為7,700歐元）。
• 利率：截至2024年8月1日，利率為4.00%。
• 利息計算：利息按「十五日規則」計算，並在每年12月31日進行資本化。超出上限的累計利息本身也會產生利息。
• 稅收政策：利息不適用任何稅款或社會保障繳費。

應用

在法國，僅有850萬個平民儲蓄帳戶被開設，相比之下，A帳戶的數量為5500萬個（不過，部分非居民擁有A帳戶），這使得經濟和財政部要求銀行機構鼓勵開設新的平民儲蓄帳戶。2018年，平民儲蓄的平均餘額為5000歐元，其中38%的帳戶超過了上限，並且69%的餘額在資本化中。

截至2023年5月，52%的符合條件的人擁有平民儲蓄，具體為970萬人，符合條件的總人數為1860萬；而在2021年底，這一比例為37%。法國銀行希望進一步推動這一增長。47%的LEP帳戶超過了7700歐元的上限，這主要是因為年度利息的資本化。

利率歷史

自1982年4月創立以來，平民儲蓄的利率與法國A種儲蓄帳戶相等。法律優勢使得存款上限超過A種儲蓄帳戶的上限，當時該上限為49,000法郎（相當於2019年21,255.75歐元的購買力）。尤其是政治意義在於，讓法國人民意識到儲蓄的重要性，當時許多家庭將資產（現金、貴金屬、俄羅斯債券）藏在地板下或空心牆裡。因此，銀行鼓勵每月存入一定金額的儲蓄。與此同時，很多努力旨在鼓勵雇主通過支票和後來的轉帳支付工資，但到2021年，雇主仍然可以自由支付最多1.22倍最低工資的現金，這影響了50%的員工（全職員工中為30%，但很多員工是兼職或多份兼職）。儘管這種做法是合法的，但如今已變得邊緣化，工資也可以部分通過轉帳、部分以現金支付（例如200歐元的聖誕獎金）。

自1983年1月起，此利率由經濟和財政部的法令確定。

自2004年7月1日起，該利率直接取決於A種儲蓄帳戶的利率，該利率根據不同指數計算。

自2008年8月1日起，平民儲蓄的利率在A種儲蓄帳戶的基礎上提高了0.5個百分點。

2020年2月，平民儲蓄的利率為1%，為歷史最低。舉例來說，對於一年內存放的5000歐元，普通納稅人僅獲得50歐元淨收益，幾乎僅相當於一天的最低工資。然而，考慮到銀行間利率，它仍然是由國家保證的最佳收益（持有者既不會失去本金，也不會失去利息）。然而，雖然受監管的儲蓄帳戶的比較優勢在於不會增加稅收（甚至不會增加計算津貼時考慮的財政收入基數），但對於一個本身就不支付稅或少量支付稅的納稅家庭來說，這一優勢微乎其微，否則他們將不符合開設普及儲蓄帳戶的條件。